Los bancos italianos bloquean las cuentas del titular apenas toman conocimiento del fallecimiento. Para destrabarlas necesitás presentar la declaración de sucesión (dichiarazione di successione), acreditar tu condición de heredero y entregar la documentación que pide la entidad. Desde Argentina todo el trámite se maneja por poder, sin viajar a Italia.
Este es uno de los primeros problemas concretos que enfrenta quien hereda desde el exterior: el dinero existe, figura en el resumen, pero nadie puede tocarlo hasta cerrar los pasos formales. A continuación te explico por qué se congela, qué documentación reúne el banco y en qué orden conviene avanzar.
Por qué el banco congela la cuenta
Cuando una persona fallece, su patrimonio pasa a los herederos, pero el banco no sabe todavía quiénes son ni en qué proporción heredan. Por eso, apenas registra el deceso —por aviso de un familiar, del notario o de la propia administración— bloquea la operatoria de la cuenta, las cajas de seguridad y los títulos asociados.
El bloqueo no es una sanción ni una retención definitiva. Es una medida de prudencia: la entidad responde frente al verdadero titular de los fondos y no puede entregarlos a quien no haya probado su derecho. Durante ese período no se admiten extracciones, transferencias ni pagos con débito, salvo excepciones muy acotadas que cada banco define (por ejemplo, ciertos gastos funerarios o impuestos del causante).
Un detalle práctico: si la cuenta era cotitular con firma indistinta, la parte del cotitular sobreviviente suele quedar disponible, mientras que la cuota del fallecido entra igualmente en la sucesión. Conviene revisar la titularidad exacta antes de suponer nada.
Lo mismo vale para los distintos productos que la persona pudiera tener en la entidad: cuenta corriente, caja de ahorro, plazos fijos, fondos, títulos, caja de seguridad. Todos quedan alcanzados por el bloqueo y todos deben incluirse en la declaración de sucesión. Antes de iniciar el trámite conviene pedir al banco un detalle de las posiciones a la fecha del fallecimiento, para saber con exactitud qué compone el activo y evitar sorpresas al momento de declarar.
Qué documentación pide el banco
Cada entidad tiene su propio formulario, pero el núcleo de lo que vas a necesitar se repite. En general el banco solicita:
- Certificado de defunción del titular.
- Declaración de sucesión presentada ante la Agenzia delle Entrate, o su copia con protocolo de recepción.
- Prueba de la condición de heredero: puede resolverse con un atto notorio ante notario italiano o con una dichiarazione sostitutiva di atto di notorietà, según lo que acepte la entidad, indicando quiénes son los herederos y en qué calidad.
- Documento de identidad de cada heredero y código fiscal italiano (codice fiscale), que se tramita también desde el exterior.
- Instrucciones de destino de los fondos: a qué cuenta se transfiere el saldo una vez liberado.
Si hay testamento, se suma su copia y, cuando corresponde, el acta de publicación notarial. Sin testamento rige la sucesión legítima italiana, que fija los herederos y las cuotas por ley.
Las actas de estado civil argentinas (nacimiento, matrimonio, defunción) que sirven para probar el vínculo se benefician de la Convención Italia-Argentina de 1987, que exime de legalización el intercambio de actas de estado civil entre los dos países. Eso simplifica un tramo que, con otros Estados, exigiría apostilla y traducciones adicionales.
El papel de la declaración de sucesión y del impuesto
La pieza central es la declaración de sucesión. Se presenta ante la Agenzia delle Entrate dentro de los 12 meses desde la apertura de la sucesión —que de regla coincide con la fecha de fallecimiento— y de manera telemática; los residentes en el exterior pueden, de forma excepcional, enviarla en papel a la oficina competente por la última residencia del causante. Podés ver el detalle en la ficha oficial de la Agenzia delle Entrate sobre la dichiarazione di successione.
El banco quiere ver esa declaración porque en ella figura la cuenta como parte del activo hereditario. Desde la reforma vigente para sucesiones abiertas a partir del 1/1/2025, el impuesto de sucesión se autoliquida: es el propio contribuyente quien lo calcula y lo abona con modelo F24, usando el código tributo 1539 creado por la Resolución 2/E de la Agenzia delle Entrate, dentro de los 90 días del término de presentación.
Sobre las alícuotas conviene ser preciso: cónyuge e hijos tributan al 4% con franquicia de un millón de euros por heredero; los hermanos, al 6% con franquicia de 100.000 euros; los demás parientes hasta el cuarto grado, también al 6% pero sin franquicia; el resto, al 8%. Para el saldo de una cuenta bancaria no hay impuestos hipotecario ni catastral —esos gravan inmuebles—, de modo que la liquidación suele ser más sencilla que en una herencia de propiedades.
En muchos casos, el saldo entra dentro de la franquicia y no genera impuesto a pagar; aun así, la declaración debe presentarse igual, porque es el documento que habilita al banco a liberar los fondos.
Cómo lo resuelve un heredero desde Argentina
No hace falta viajar. El instrumento habitual es el poder (procura): firmás un poder ante escribano en Argentina, con la Convención de La Haya la firma se apostilla, se traduce al italiano por traductor público y con eso un profesional en Italia gestiona la relación con el banco, presenta la documentación y firma la solicitud de desbloqueo.
Acá conviene una aclaración honesta sobre alcances. Como abogada argentina, no estoy matriculada en el Colegio de Abogados de Italia: mi trabajo desde Rosario es organizar la sucesión del lado argentino, preparar y encaminar la documentación, y coordinar con notarios y abogados italianos la parte que se ejecuta en Italia. Ese trabajo en tándem evita idas y vueltas y mantiene un solo interlocutor para vos.
El mismo poder que sirve para el banco suele extenderse a los otros pasos de la herencia. Si además hay inmuebles, el circuito se integra con el de la herencia de una propiedad en Italia desde Argentina, que comparte gran parte de la documentación de base.
Transferir el saldo al exterior y la normativa cambiaria argentina
Una vez liberada la cuenta, el saldo puede transferirse a una cuenta del heredero, en Italia o en otro país. La transferencia internacional en euros dentro de la zona SEPA es directa; hacia una cuenta argentina, el banco italiano suele pedir los datos completos (IBAN/SWIFT, motivo de la operación) y puede requerir documentación sobre el origen de los fondos por normas antilavado.
Del lado argentino, tené en cuenta que el ingreso de divisas desde el exterior está alcanzado por la normativa cambiaria del Banco Central de la República Argentina (BCRA), que cambia con frecuencia. No hay una regla única y estable: conviene verificar el régimen vigente al momento de la transferencia y evaluar, con tu banco o tu contador, si el ingreso debe liquidarse en el mercado de cambios y bajo qué concepto. Como no existe tratado Italia-Argentina contra la doble imposición en materia sucesoria, la coordinación fiscal entre ambos lados también merece revisarse caso por caso.
Una alternativa frecuente es mantener los fondos en una cuenta en el exterior a nombre del heredero, cuando eso es lícito y conveniente según su situación personal. La decisión es tuya; lo importante es tomarla informado.
Cuánto demora, de manera realista
Los tiempos varían según el banco, la cantidad de herederos y si hay o no testamento. Como referencia general, no como plazo garantizado:
- Reunir documentación argentina (actas, poder, apostilla, traducciones): algunas semanas.
- Obtención del codice fiscale y preparación de la declaración: variable, en paralelo.
- Presentación de la declaración de sucesión y pago del impuesto si corresponde: dentro de los plazos legales (12 meses para declarar; 90 días para el pago autoliquidado).
- Desbloqueo efectivo por el banco tras recibir la documentación completa: de regla algunas semanas más, según la entidad.
En la práctica, entre el fallecimiento y la disponibilidad del dinero suelen pasar varios meses. El factor que más acelera es tener la documentación argentina ordenada desde el inicio y presentar la declaración sin demoras. El que más demora, en cambio, es la aparición tardía de un heredero que faltaba, o la falta de acuerdo entre coherederos sobre el destino de los fondos: el banco necesita instrucciones coherentes de todos los que tienen derecho.
Para ubicar este trámite dentro del panorama completo, podés leer la guía general sobre cómo se hereda en Italia desde el exterior, donde detallo la secuencia de pasos y los documentos comunes a todos los bienes.
Si estás frente a una cuenta bloqueada de un familiar en Italia, el orden importa: primero acreditar el vínculo y la calidad de heredero, después la declaración de sucesión, y recién entonces el pedido de desbloqueo. Con la documentación bien armada desde Argentina, el trámite avanza sin necesidad de que viajes.